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Part 1. 첫 출근, 무엇부터 해야 할까요?
Chapter 1. 경리, 대체 뭘 하는 사람인가요?
■ 우리 회사의 돈 관리는 내가! 경리업무의 A to Z
■ 경리의 하루, 한 달, 그리고 1년 스케줄 엿보기
■ 체계적인 회사 관리를 위한 매뉴얼 만들기
■ 첫 출근 회사 장부 흐름 파악하기
■ 4대 보험 월간/연간 업무 일정 정리
■ 인사노무관리 월간/연간 업무 일정 정리

Chapter 2. 이것만은 알고 시작하자! 경리 필수 회계 지식
■ 회계정보, 대체 누가 왜 만드는 걸까?
■ 자산 : 내가 가진 모든 무기(현금, 건물, 자동차...)
■ 부채 : 언젠가 갚아야 할 남의 돈(은행 대출, 카드값...)
■ 자본 : 간섭받지 않는 순수한 내 돈(진정한 나의 힘!)
■ 차변과 대변, 아직도 헷갈린다면?
■ 회계장부는 돈이 들어오고 나가는 것과 관계없이 기록
■ 1년의 회계 흐름을 한눈에 파악하기
■ 분개? 어렵지 않아요! 돈 쓴 이야기 일기 쓰기
■ 거래의 8요소? 넣어둬! 돈 들어온 이유 vs 돈 쓴 이유
■ 회계의 기본 언어 계정과목
■ 실무 분개를 위한 장부 전표
■ 부가가치세는 매입매출전표 발행으로
■ 장부의 종류와 작성 순서(전표 → 총계정원장 → 재무제표)
■ 회계 결산을 할 때 재무제표를 마감하는 순서
■ 찰칵! 특정 시점의 재산 상태 증명사진, 우리 회사 건강검진표
■ 지난 한 해, 장사 잘했나 못했나? 성적표!
■ 재무상태표와 손익계산서의 연결고리
■ "지난달 대비 매출이..." 비교하며 분석하는 보고서 만들기
■ 세금 필수 용어 이 정도는 알자

Part 2. 매일매일 해야 할 일(일일 업무)
Chapter 1. 회사의 금고 지키기 : 현금 시재 관리 및 정산
■ 시작이 반! 영업 준비금(시재금) 맞추기
■ 오늘 얼마 벌었지? 장부랑 실제 현금 비교하기

Chapter 2. 돈이 들어오고 나가는 모든 길 : 입출금 관리와 통장 정리
■ 통장 내역, 그냥 두면 폭탄이 된다! 매일 정리하는 습관
■ 통장 입출금 내역과 장부, 싱크로율 100% 맞추기
■ 기장을 맡기는 회사의 입출금과 통장관리
■ 세무사사무실의 거래처 통장관리

Chapter 3. 사장님, 돈 써도 될까요? 법인카드 관리
■ 법인카드, 똑똑한 관리 노하우
■ 법인카드 사용 규정 예시
■ 법인카드 사용 시 절대 하면 안 되는 지출
■ 비용 처리할 때 탈세로 의심받는 가사 관련 지출
■ 직원 차량을 업무용으로 사용했는데, 주유비 계산
■ 해외 출장을 가면 증빙으로 챙겨야 할 것들
■ 숫자로 말하라! 사장님이 딱 원하는 보고서 만들기
■ 자금조달 계획은 어떻게 세우나요?

Part 3. 매달 놓치면 큰일 나는 일(월간 업무)
Chapter 1. 회사의 월급날 : 4대 보험과 급여 관리의 모든 것
■ 신입사원 채용을 하면 해야 할 업무를 알려주세요
■ 직원이 퇴사하면 해야 할 업무를 알려주세요
■ 퇴직금 및 퇴직연금을 지급하는 방법
■ 신입사원 입사부터 퇴사까지, 4대 보험 취득/상실 신고
■ 매월 4대 보험료 급여에서 공제하는 방법
■ 매년 4대 보험료 정산하는 방법
■ 신입사원 입사부터 퇴사까지, 4대 보험 취득/상실 신고
■ 주휴수당, 시간외근로수당, 연차휴가 등 경리의 기본 노무
■ 급여명세서의 작성 방법과 사례

Chapter 2. 세금, 피할 수 없다면 정복하라 : 원천세 신고 및 납부
■ 합법적으로 절세할 수 있는 방법은 무엇이 있나요?
■ 매월 10일은 원천세 신고일! 달력에 별표 다섯 개
■ 간이세액표 적용하는 단계적 절차
■ 일용근로자 세금 계산하는 단계적 절차
■ 기타소득의 필요경비는 얼마를 차감하나?
■ 중도 퇴사자 상황별 연말정산 이것만 알면 끝
■ 원천징수이행상황신고서 상황별 작성방법
■ 지급명세서와 간이지급명세서의 작성법 차이
■ 퇴직금 및 퇴직소득세 계산 한방에 정리
■ 중도 퇴사자 원천징수이행상황신고서 작성방법
■ 12월 31일까지 퇴직소득세를 지급하지 않은 경우

Chapter 3. 우리는 거래했다는 증거 : 세금계산서 발행과 부가세 신고
■ 영수증 풀칠은 이제 그만! 증빙서류 제대로 챙기는 법
■ "사장님, 영수증은 제발 버리지 마세요!"
■ 세금계산서, 언제 어떻게 발행해야 할까?
■ 받은 세금계산서, 무엇을 확인하고 보관해야 할까?
■ 세금계산서, 영수증, 지출결의서, 청첩장... 뭐가 다른가요?
■ 수정세금계산서, 과거의 실수를 바로잡아라!
■ 폐업한 경우 수정세금계산서 발행
■ 공제받지 못하는 매입세액 정리
■ 홈택스에서 공제와 불공제를 스스로 정리해야 한다.
■ "모아서 한 번에" 부가세 신고의 기본 개념

Part 4. 1년을 마무리하는 연간 업무
Chapter 1. 회사의 1년 농사, 결산과 재무제표 엿보기
■ 결산이 뭐예요? 경리가 준비해야 할 자료
■ 결산은 어떤 순서로 진행해야 하나?
■ 계정별 결산 점검표 작성법
■ 재무상태표, 손익계산서... 우리 회사 성적표 점검
■ 선급·미수·선수·미지급 등 발생주의 결산 처리
■ 시산표에서 재무제표 작성까지 한 눈에 살펴보기
■ 재무제표도 작성 순서가 정해져 있다.

Chapter 2. 법인이라면 반드시! 법인세/소득세 신고 준비
■ 결산 후 법인세 계산과 신고에 대한 기본상식
■ 법인세 신고를 위한 계산 흐름
■ 결산조정과 신고조정의 차이점
■ 주요 세무조정 사례 완벽 정리
■ 세무조정 후 세무조정 서식의 작성 순서
■ 폐업 후 사무실 정리와 세금 신고

Chapter 3. 세무조사, 쫄지 말자! 평소에 준비하는 법
■ 세무조사는 언제 나오나요?
■ 세무조사 나오면 경리는 뭘 해야 하나요?
■ 평소에 이것만 조심해도 세무조사가 두렵지 않다.

제1장 매일/매월/매년 해야 하는 업무 파악

■ 경리가 알아야 할 업무 내용
01. 직원이 당장 알아야 할 내용
02. 경리가 필수적으로 알아야 할 업무 종류
┕ 회계 및 세무 관리
┕ 자금관리
┕ 기타
03. 경리가 지속적으로 관심갖고 해야 할 행동
04. 최근에 경리실무자에게 요구하는 능력
■ 경리가 매일/매월/매년 해야 하는 주요 업무
01. 매일 해야 하는 주요 업무
┕ 현금 및 통장관리
┕ 전표 처리 및 증빙 관리
┕ 매출 및 매입 관리
┕ 미수금/미지급금 관리(필요시)
┕ 기타 잡무
02. 매월 해야 하는 주요 업무(월말 ~ 다음 달 초중순)
┕ 월별 마감 및 결산
┕ 급여 및 4대 보험 처리
┕ 세금 관련 업무
┕ 자금관리
┕ 기타 관리 업무
03. 매년 해야 하는 주요 업무
┕ 연말(11월~12월)과 연초(1월~3월) 집중 업무
┕ 연간 세금 신고 및 납부
┕ 기타 연간 정기 업무
■ 재무회계 부서에서 갖춰야 할 업무매뉴얼
01. 회계처리 기준
┕ 기업회계기준에 따른 회계처리 기준을 명확히 해야 한다.
┕ 자산평가 및 관리
┕ 수익 및 비용 인식
┕ 재무제표 작성 및 공시
┕ 내부통제 및 회계감사
02. 세무조정 관련 기준
┕ 결산조정
┕ 신고조정
03. 업무매뉴얼 작성
04. 회계/세무 업무매뉴얼 구성
■ 경리업무를 할 때 장부의 흐름과 반드시 갖추어야 할 장부
01. 경리업무 장부의 일반적인 흐름
02. 경리업무 시 반드시 갖추어야 할 주요 장부
03. 회계프로그램 사용의 이점
04. 월간 연간 4대 보험 업무
■ 4대 보험 월간/연간 업무 정리
01. 월간 4대 보험 업무
02. 연간 4대 보험 업무
03. 4대 보험 업무 시 주요 유의 사항
■ 인사노무관리 월간/연간 업무 정리
01. 월별 인사노무관리 업무 정리
02. 연간 인사노무관리 업무 정리
03. 효과적인 인사노무관리 팁
■ 회사의 금고 지키기 현금 시재 관리 및 정산
01. 현금출납장 기록
02. 권종별 금액 입력
03. 시재 점검 및 비교
04. 차액 발생 시 처리
┕ 현금 부족(차액이 0보다 작은 경우)
┕ 현금 초과(차액이 0보다 큰 경우)
05. 현금 시재 관리 핵심 원칙
■ 돈이 들어오고 나가는 모든 길 회사의 통장 투명하게 관리하기
01. 통장 분리 및 목적 설정
02. 거래내역의 상세 기재
03. 주기적인 통장 내역 확인 및 계정과목 분류
04. 회계 프로그램 활용
05. 세금 납부 및 증빙 관리
■ 헷갈리는 통장 내역, 정리하는 방법
01. 통장 내역 수집 및 기본 확인
┕ 은행별 통장 거래 내역 다운로드
┕ 엑셀 데이터 클렌징
┕ 회계프로그램 업로드
02. 통장 내역 분류 및 전표 처리
┕ 거래 목적별 계좌 분리
┕ 전표 처리
03. 헷갈리는 통장 내역 확인 및 처리
┕ 증빙자료 확보
┕ 개인 자금과 법인자금 분리
┕ 현금 사용 최소화
┕ 세무사랑 프로그램 활용
04. 기장을 맡기는 회사의 단계별 업무처리 절차
┕ 왜 그냥 보내면 안 될까?
┕ 통장 내역 정리 시트 만들기: 이것 하나면 끝!
┕ 유형별 헷갈리는 내역 정리 노하우
05. 세무사사무실 단계별 업무처리 절차
■ 법인카드 똑똑한 관리 노하우
01. 법인카드 사용 규정에 포함될 주요 내용
02. 법인카드 사용 규정 예시
■ 탈세로 처리되는 가사 관련 비용의 판단 기준
■ 업무용으로 사용한 개인차량 주유비 정산 금액 계산
01. 비용처리 절차
02. 증빙자료 준비
03. 비용 정산 방식
04. 회계 처리와 지급
05. 주의 사항
■ 해외 출장 증빙 챙기기

제2장 장부 작성을 하려면 알아야 하는 회계

■ 처음 만나는 회계
■ 한 페이지로 끝내는 회계의 기본원리
01. 차대변으로 나누어 적는 거래의 이중성
02. 좌우가 일치하는 대차평균의 원리
■ 현금주의와 발생주의
■ 회계의 순환과정 1년간 이야기
■ 복식부기 파헤치기 분개
01. 차변과 대변
02. 모든 거래는 차변과 대변으로 나누어 적는다.
03. 차변과 대변으로 나누는 분개의 법칙
04. 자산, 부채, 자본, 비용, 수익과 재무제표
┕ 자산, 부채, 자본과 재무상태표
┕ 비용, 수익과 손익계산서
┕ 재무상태표와 손익계산서의 관계
■ 비즈니스의 기본 언어 계정과목
01. 계정과 계정과목 이해
02. 거래의 발생에서 계정과목 선별과 분개
■ 거래기록의 시작 전표 시스템
■ 일반전표와 매입매출전표의 결정적인 차이
■ 총계정원장과 보조부의 작성
01. 주요부(전표, 분개장, 총계정 원장)
02. 보조부
┕ 매출장과 매출처별 원장
┕ 매입장과 매입처별 원장
■ 미리 보는 회사의 성적표 가결산의 순서와 방법
01. 자료 준비 및 수집
02. 데이터 입력 및 비용 정리
03. 손익 파악 및 결산자료 작성
04. 재무제표 작성 및 내부 검토
05. 중간예납세액 산출 및 보고
■ 결산을 위해 준비해야 하는 서류와 결산의 일반적 순서
01. 법인 추가 서류
02. 법인세 신고 시 기본 체크리스트
03. 결산의 일반적인 순서
■ 회계 결산 시 실무자가 유의할 사항
01. 결산 전 사전 준비 및 일정 관리
02. 주요 계정과목별 점검 및 조정
03. 내부통제 및 오류 검토
04. 재무제표 작성 및 검토
05. 세금 신고 준비
■ 선급금, 미수수익, 선수수익, 선급비용, 미지급비용
01. 선급금
┕ 선급금의 회계처리(예시 : 상품 구매)
┕ 선급금과 유사하지만 다른 계정
02. 선급비용
┕ 선급이용의 회계처리(예시 : 선급보험료)
┕ 선급비용과 유사하지만 다른 계정
03. 미수수익
┕ 미수수익이 발생하는 사례
┕ 미수수익의 예시
┕ 회계처리
04. 미지급비용
┕ 미지급비용이 발생하는 이유
┕ 미지급비용의 예시
┕ 회계처리
05. 선수수익
┕ 선수수익이 발생하는 이유
┕ 선수수익의 예시
┕ 회계처리
■ 시산표에서 재무제표 작성까지
01. 손익계산서 계정의 마감
02. 재무상태표 계정의 마감
03. 재무제표의 작성 순서
04. 손익계산서와 재무상태표의 작성
05. 재무상태표에 의한 당기순이익의 계산
■ 투자를 받는 경우 체크해야 할 업무처리
01. 유상증자
02. 주주총회(이사회) 소집(공증)
03. 등기신청
04. 주식 발행
05. 회계처리

제3장 법인세 신고와 세무조정 방법

■ 법인세 신고를 위한 기본상식
01. 법인세 신고 기본 정보
02. 법인세 신고 필수 제출 서류
03. 세무조정의 기본 개념
04. 주요 세무조정 항목별 처리 방법
┕ 익금산입 ㆍ 익금불산입 주요 항목
┕ 손금산입 ㆍ 손금불산입 주요 항목
05. 소득처분 유형별 처리
06. 세무조정계산서 작성 절차
■ 법인세 계산 흐름도
■ 재고자산, 유가증권의 세무조정
01. 재고자산의 세무조정에 대한 사례
┕ 파손·부패 등으로 인한 재고자산 평가손실
┕ 저가법을 신고하지 않은 재고자산 평가손실
┕ 저가법을 신고했으나 장부상 평가손실을 인식하지 않은 경우
┕ 외화표시 재고자산의 저가법 평가
┕ 재고자산 누락에 대한 세무조정
┕ 판매 부진 재고에 대한 재고자산평가손실
02. 유가증권의 세무조정에 대한 사례
┕ 유가증권의 세무처리 방법
┕ 지분법 적용 투자주식 평가손익 세무조정
┕ 단기매매증권 평가손익 세무조정 사례
┕ 매도가능증권 평가손익 세무조정 사례
┕ 만기보유증권 평가손익 세무조정 사례
■ 외화자산 부채의 경비처리와 세무조정
01. 외화자산 및 부채의 평가 방법
┕ 취득일 또는 발생일 현재의 환율 적용
┕ 사업연도 종료일 현재의 환율 적용(신고 방법)
02. 외화환산손익의 세무조정
┕ ?원칙 : 거래 시점의 환율 적용(평가 안 함)
┕ ?예외 : 기말 평가 방법 선택 가능
■ 인건비의 경비처리와 세무조정
01. 인건비 세무조정의 기본 원칙
02. 세무조정의 핵심 직원과 임원의 구분
03. 주요 인건비 항목별 세무조정
┕ 임원 급여
┕ 임원 상여금과 성과급
┕ 임원 퇴직금
04. 기타 흔히 발생하는 인건비 세무 조정
┕ 가공인건비(유령 직원 급여)
┕ 지배주주 등 특수관계인에 대한 과다 보수
■ 기업업무추진비의 경비 처리와 세무 조정
01. 기업업무추진비란?(개념 및 목적)
02. 주요 항목(어떤 비용이 포함되나요?)
03. 세법상 한도 확인(가장 중요한 부분!)
┕ 비용인정 한도
┕ 증빙서류 확보(법인카드 의무 사용)
04. 사용 시 유의 사항
05. 사내 업무추진비(접대비) 지출 규정 수립
06. 정기적인 모니터링 및 점검
07. 업무추진비(접대비) 한도 초과 시
08. 주의 사항
■ 감가상각비의 경비처리와 세무조정
01. 감가상각비 세무조정, 왜 필요한가?
02. 세무조정의 핵심 개념(용어 정리)
03. 세무조정의 과정(계산 방법)
┕ 회사가 한도보다 비용을 많이 계산한 경우
┕ 회사가 한도보다 비용을 적게 계산한 경우
04. 세무조정 사례
■ 퇴직급여충당금의 경비처리와 세무조정
01. 회계상의 경비 처리(기업회계기준)
02. 세법상의 처리 및 세무조정(법인세법)
┕ 사내에 유보하는 퇴직급여충당금(2016년 폐지)
┕ 퇴직연금 부담금(사외적립)
03. 실제 퇴직금 지급 시의 세무조정
■ 퇴직연금의 경비처리와 세무조정
01. 퇴직연금 세무조정, 왜 필요한가?
02. 퇴직연금의 종류(DB형과 DC형)
03. 퇴직연금의 세무조정
┕ 확정기여형(DC) 퇴직연금 세무조정
┕ 확정급여형(DB) 퇴직연금 세무조정
┕ 퇴직연금 세무조정 시 필요한 서류
■ 대손금과 대손충당금의 경비처리와 세무조정
01. 회계상 처리 절차
02. 대손금의 세무조정
03. 대손금과 대손충당금 세무조정 사례
■ 지급이자의 경비처리와 세무조정
01. 경비처리 기준 및 불인정 사례
┕ 경비처리 원칙
┕ 경비 불인정 사례
02. 손금불산입 대상 지급이자
┕ 채권자 불분명 사채이자
┕ 비실명 채권·증권 이자
┕ 건설자금이자
┕ 업무무관자산 등에 대한 지급이자
■ 가지급금의 세무조정과 해결 방법
01. 가지급금으로 인한 세무상 불이익
┕ 인정이자 계산 및 익금산입
┕ 지급이자 손금불산입
┕ 대손 처리 불가
┕ 기업 신용도 하락
02. 가지급금 인정이자 계산 방법
┕ 인정이자율 선택
┕ 당좌대출이자율 적용 의무 사항
┕ 미수이자 세무조정
03. 가지급금의 해결 방법
┕ 대표이사 개인 자산으로 상환(가장 깔끔한 방법)
┕ 급여 또는 상여금으로 처리하여 상계
┕ 배당을 활용한 상환
┕ 퇴직금 중간정산 활용(현재는 거의 불가능)
┕ 자기주식 취득(회사가 대표의 주식을 매입)
┕ 대표이사 소유 특허권 등 산업재산권 활용
■ 국고보조금의 경비처리와 세무조정
01. 상환의무가 있는 국고보조금
02. 자산 취득 관련 국고보조금(상환의무 ○)
┕ 국고보조금 수령 시점
┕ 자산취득 시점
┕ 결산 시점(감가상각 시)
02. 수익 관련 국고보조금(상환의무 ○)
■ 기부금의 경비처리와 세무조정
■ 주요 비용의 세무조정 사례 정리
■ 세무조정 서식의 기본적인 작성 순서
■ 폐업 시 비품 및 영업권과 인테리어비용의 처리 방법
01. 폐업 시 미상각 비품 및 영업권의 비용처리
02. 폐업 시 인테리어 철거 비용의 처리
■ 세무조사 대상과 면제 대상
01. 세무조사 대상이 되는 경우
02. 세무조사 면제 대상
03. 세무조사 대응 방법
04. 대표적인 탈세유형
┕ 매출 누락 축소 신고
┕ 현금거래 후 소득신고 누락
┕ 재산 은닉
┕ 비용 부풀리기
┕ 미등록 사업
┕ 세금계산서 관련 탈세
┕ 임대소득 누락
┕ 재고자산 누락
┕ 인건비 관련 탈세
┕ 간이과세자 탈세
┕ 기타 탈세유형

제4장 자금관리와 자금 보고서 작성

■ 자금담당자가 수행하는 주요 업무
■ 자금부서 매뉴얼 작성
■ 자금관리 업무
01. 자금관리
02. 자금 조달
03. 자금 운용 및 투자
04. 대금 결제 및 회계처리
05. 리스크 관리
■ 기업의 현금흐름 관리
01. 현금흐름 관리가 중요한 이유
02. 현금흐름 관리 방법
┕ 현금흐름 예측
┕ 현금흐름표 작성
┕ 현금흐름 분석
┕ 현금 관리 시스템 구축
03. 현금흐름 개선을 위해 관리가 필요한 항목
04. 업종별 현금흐름의 특징
┕ 제조업의 현금흐름 특징
┕ IT 스타트업의 현금흐름 특징
┕ 서비스(컨설팅업)업의 현금흐름 특징
■ 자금조달 : 자금 조달 계획 수립
01. 자금 조달 계획 수립의 중요성
02. 자금 조달 계획 수립 시 고려 사항
03. 자금 조달 계획 수립 절차
┕ 자금 필요성 분석
┕ 자금 조달 방안 모색
┕ 자금 조달 계획 수립
┕ 계획 실행 및 관리
04. 자금 조달 계획 수립 시 유의 사항
05. 자금 조달 계획 수립표 예시
■ 차입 및 금융기관과의 관계
01. 차입이 기업에 미치는 영향
02. 금융기관과의 관계 구축
03. 차입과 금융기관과의 관계 관리 실패 시 발생할 수 있는 문제
■ 사장님이 딱 원하는 보고서 만들기
01. 자금관리의 중요성
02. 자금조달과 자금운용 관리
03. 사장님에게 보고할 재무 상황
04. 사장님이 보고받고자 하는 재무 사항

제5장 사업자의 세금 원천세/부가세/종소세 신고

■ 현행 세법에서 합법적인 절세가 가능한 방법
■ 꼭 알아야 할 세무회계 기본 용어
01. 4대 보험 가입(자격취득 신고)
02. 매월 급여 지급 시 원천징수와 납부
┕ 급여에서 공제(원천징수)할 항목
┕ 원천세 신고 및 납부
┕ 4대 보험료 납부
┕ 일용근로자 근로내용확인서 제출
┕ 일용근로자 지급명세서 제출
03. 간이지급명세서 제출
04. 연말정산 및 지급명세서 제출
05. 직원 퇴사 시 자격 상실 신고 및 정산
■ 완벽한 직원 퇴직 처리 체크포인트
01. 퇴직 의사 접수 및 수리
02. 퇴직일 전까지의 업무
03. 퇴직 당일 업무
04. 퇴직 이후 업무
■ 원천징수를 하는 방법
01. 원천징수의 개념
02. 원천징수 일정표
03. 원천징수 대상 소득
04. 원천징수 세율
05. 원천징수 신고 및 납부
06. 원천징수 신고 주요 일정
■ 상용근로자 원천징수 하는 방법
01. 근로소득세 원천징수
┕ 매달 간이세액표 활용해서 원천징수 한다.
┕ 1년에 한 번 연말정산
┕ 비과세 항목 정확히 파악한다.
┕ 원천징수 관련 가산세
02. 간이세액표 적용 방법
┕ 과세 대상 급여 확인하기(월급여액)
┕ 공제 대상 가족 수 확인하기
┕ 본인이 선택한 원천징수 비율(80%, 100%, 120%)
03. 간이세액표 실제 적용 사례
■ 일용근로자 원천징수 하는 방법
01. 일용근로자란?(세법상 정의)
02. 일용근로자 원천징수 세금 계산 방법
03. 신고 및 납부 방법
■ 사업소득과 기타소득을 원천징수하는 방법
01. 사업소득 원천징수
02. 기타소득 원천징수
03. 원천징수의무자(지급자)의 신고 및 납부 절차
04. 수시 제출 지급명세서(특별 기한)
■ 중도 퇴사자 근로소득 연말정산 완벽 가이드
01. 퇴사 시점의 연말정산 필수 절차
02. 퇴사 후 상황별 연말정산 방법
┕ 해당 연도에 다른 회사로 이직한 경우
┕ 해당 연도에 재취업하지 않은 경우(실업, 창업 등)
┕ 해당 연도에 퇴사 후 창업한 경우
03. 퇴사 후 연말정산 주의 사항
■ 원천징수이행상황신고서 작성 방법
01. 귀속월과 지급월 작성법
┕ 귀속월
┕ 지급월
┕ 상황별 작성 방법 예시
02. 소득 종류별 세부내용 작성
┕ A01 근로소득(간이세액)
┕ A02 근로소득(중도퇴사)
┕ A03 근로소득(일용근로)
┕ A25 사업소득
┕ A42 기타소득
03. 조정 환급 세액 및 차감 징수액
04. 환급 신청액 및 다음 달 이월 환급액
05. 소득구분 코드별 작성 방법
06. 신고서 부표 작성 여부란
■ 근로소득 간이지급명세서와 지급명세서 제출
01. 근로소득 지급명세서(연 1회 제출)
02. 근로소득 간이지급명세서(반기 제출)
■ 퇴직금과 퇴직연금의 IRP 계좌 지급
01. 퇴직금을 지급하는 방법
┕ 퇴직금제도
┕ 퇴직연금제도
02. 퇴직금 IRP 계좌로 지급
03. IRP 가입 방법
■ 퇴직소득세를 신고ㆍ납부하는 방법
01. 퇴직소득세의 계산 흐름도
02. 퇴직소득세의 신고 및 납부
03. 원천징수이행상황신고서 작성 방법
04. 퇴직소득 지급명세서 제출
05. 퇴직소득세 과세표준확정신고 및 정산계산서 작성
06. 퇴직금 지연이자의 지급과 과세
┕ 퇴직소득세 계산 기준
┕ 지연이자에 대한 처리
┕ 퇴직금 지연이자 계산
┕ 퇴직금 지연 지급에 따른 세무 처리 요령
07. 12월 31일까지 퇴직금을 지급하지 않은 경우
■ 부가가치세를 신고ㆍ납부하는 방법
01. 부가가치세의 개념
02. 부가가치세의 계산 방법
03. 부가가치세 신고 및 납부
04. 세금계산서 등 적격증빙 관리
05. 사업자 유형별 부가가치세 계산 방식 차이
06. 부가가치세 신고 시 유의 사항
07. 과다/과소 신고 시 대응
■ (전자)세금계산서 언제 어떻게 발행해야 할까?
01. 전자세금계산서의 발행
02. 전자세금계산서의 전송
■ 거래명세서와 지출결의서는 적격증빙과 무엇이 다른가?
01. 거래명세서
02. 지출결의서
03. 청첩장과 부고장
■ 수정 (전자)세금계산서 어떻게 발행해야 할까?
01. 내 잘못이 아니지만, 수정세금계산서 발행
02. 내 잘못으로 수정세금계산서 발행
┕ 전자세금계산서를 착오로 이중 발급한 경우
┕ 발급 대상이 아닌 거래 등에 대하여 발급한경우
┕ 세율을 잘못 적용하여 발급한 경우
03. 폐업한 경우 수정세금계산서 발행
┕ 공급자가 폐업한 경우 수정세금계산서 발행
┕ 공급받는 자가 폐업한 경우 수정세금계산서 발행
04. 수정세금계산서 발행 시 가산세
┕ 수정세금계산서 가산세
┕ 필요적 기재 사항 수정 시 세금계산서 가산세
05. 수정세금계산서 발행 시 부가세 수정신고
■ 영수증 풀칠은 이제 그만! 증빙서류 제대로 챙기는 법
■ 부가가치세 매입세액공제와 불공제
01. 세금계산서 발행 여부의 결정
02. 부가가치세가 과세되는 것
03. 매입세액공제와 매입세액불공제의 구분
┕ 사업자라는 요건 미충족으로 인한 매입세액불공제
┕ 부가가치세 부담 요건 미충족으로 인한 매입세액불공제
┕ 세금계산서 수취요건 미충족으로 인한 매입세액불공제
┕ 조세 정책적 목적
04. 매입세액공제를 위해 점검할 사항
■ 홈택스에 등록된 신용카드 공제 여부 확인 후 수정(공제, 선택불공제, 당연불공제)
■ 종합소득세를 신고ㆍ납부하는 방법
01. 종합소득세의 개념
02. 종합소득세 신고 및 납부
03. 종합소득세 과세표준 및 세액 계산
04. 종합소득세 준비 서류
■ 기장을 안 한 경우 종합소득세를 신고ㆍ납부
01. 무기장 신고제도는 개인사업자만 있다.
02. 기장을 안 했을 때를 기준으로 판단한다.
03. 단순경비율과 기준경비율 대상(경비율 제도)
┕ 기준경비율에 의한 소득금액 계산 방법
┕ 단순경비율에 의한 소득금액 계산 방법
┕ 추계신고자 무기장가산세 납부
04. 무기장 가산세

제6장 급여계산과 4대 보험

■ 급여 담당 매뉴얼 구성
■ 4대 보험 상식
01. 4대 보험 주요 신고 업무
02. 사업장 성립 신고
03. 가입자 자격취득 신고
04. 매월 보험료 납부 업무
보험별 요율(2026년 기준)
05. 보험료 정산
06. 기타 업무
■ 매월 4대 보험 공제와 정산
01. 고지서대로 공제하는 방법
02. 요율대로 공제
┕ 건강보험 정산
┕ 고용보험 정산
┕ 국민연금 정산
■ 급여 계산 상식
01. 급여의 계산 방법
┕ 1주 단위로 연장근로시간이 정해진 경우 월급여 계산
┕ 1달 단위로 연장근로시간이 정해져 있는 경우 월급여 계산
┕ 휴일근로가 있는 경우 월급여 계산
02. 주휴수당 계산
03. 최저임금
04. 시간외근로수당
┕ 연장근로수당
┕ 휴일근로수당
┕ 야간근로수당
05. 연차휴가
┕ 입사일 기준 연차휴가
┕ 회계연도 기준 연차휴가
┕ 연차휴가 발생일과 부여일 계산표
■ 급여명세서 작성 방법