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창업의 첫 단추는 언제나 설렘과 확신으로 시작된다. 하지만 그 열정 뒤에는 반드시 숫자가 따라야 한다. 《스타트업 세무산책》은 바로 그 지점에서 출발한다. ‘세무는 창업자의 언어가 아니다?’라는 도발적인 물음으로 문을 여는 이 책은, 아이디어와 기술, 팀 빌딩에 집중하느라 세무를 ‘나중으로 미루는’ 창업자들에게 냉정한 현실을 보여준다. 저자는 수많은 스타트업을 자문하며, 첫 계약금이 대표 개인 통장에 머물고, 직원의 4대보험이 누락된 채 운영되다 결국 ‘세금 폭탄’을 맞는 사례를 수도 없이 보아왔다. 그는 단언한다. “세무는 비용이 아니라, 회사를 지키는 가장 강력한 방어 전략”이라고.

이 책은 단순한 세금 교과서가 아니다. 창업자가 숫자 언어를 이해할 때 비로소 회사는 생존할 수 있다는 메시지를, 생생한 현장 사례와 구체적인 전략으로 풀어낸다. 부가가치세와 법인세, 스톡옵션, 정부지원금 처리부터 M&A와 상속·증여세까지, 스타트업의 전 생애주기를 따라가며 실제로 ‘언제, 무엇을, 어떻게’ 챙겨야 하는지 보여준다.

프롤로그 - 세무는 창업자의 언어가 아니다? ㆍ4

Part 1 | 창업의 문을 열며 : 창업자의 필수 세무 체크리스트
사업자 유형과 등록 시 유의사항: “개인으로 시작해도 되지 않나요?” ㆍ14
창업 단계의 세무 절차와 필수 신고: “사업자등록만 하면 다 된 줄 알았어요…” ㆍ23
부가가치세, 종합소득세, 법인세의 기본 개념: “기본을 알아야 사업하지” ㆍ28
출자금과 차입금: “대표이사가 빌려준 건데, 왜 이자를 줘야 하죠?” ㆍ41
창업자 대상 세액감면 제도: “미리 알았으면 몇백만 원은 아꼈을 텐데…” ㆍ48
스톡옵션, 경영인 보험의 세무상 처리: “비용 인정이 안 된다고요?” ㆍ57
정부지원금의 회계·세무처리: “그건 과세 안 되는 돈 아닌가요?” ㆍ61
4대보험과 ‘상시근로자’의 개념: “직원이 1명인데도 4대보험을 가입해야 해요?” ㆍ66
자체기장 vs. 외부기장: “그냥 내가 엑셀로 정리해도 되잖아요?” ㆍ72
[쉬어가는 페이지] 이 대표, 배당세 분리과세 꼭 해야겠소? ㆍ85

Part 2 | 살아 있는 회사 만들기 : 운영 중 꼭 챙겨야 할 세무와 회계 실무
증빙·영수증 관리가 절세의 시작이다: 영수증 보기를 돈같이 하자 ㆍ94
접대비 처리의 실무 팁: “다 업무 관련인데 왜 비용처리가 안 되죠?” ㆍ100
급여·수당·퇴직금의 원천징수: “급여만 줬는데 왜 가산세가 나와요?” ㆍ106
법인카드와 대표 개인카드, 어디까지 허용될까? ㆍ111
부가세, 법인세, 원천세 신고 스케줄: “아…신고 기한을 놓쳤어요” ㆍ118
간이과세자→일반과세자 전환: “매출이 늘어서 좋긴 한데, 세금이 왜 이래요?” ㆍ122
IT·앱·구독 기반 스타트업의 회계 이슈: “SaaS인데, 어디까지 매출로 잡나요?” ㆍ131
중고 주얼리 위탁판매의 3자 셈법: 반짝였던 거래, 세무에서 막히다 ㆍ135
예상치 못한 관세: 이익이 증발하다 ㆍ141
R&D 비용의 회계처리와 세액공제 전략: “연구개발도 하고, 세금도 공제받고” ㆍ147
직무 발명 보상금과 무형자산 세무처리: “특허 냈는데, 세금이 붙나요?” ㆍ158
정부지원과 고용창출 세액공제: “지원금 받았는데, 세금도 줄어드나요?” ㆍ163
[쉬어가는 페이지] 금투세를 다시 생각하다 ㆍ168

Part 3 | 성장을 준비하는 1~3년 차 : 투자와 제도 활용의 골든타임
통합고용세액공제: “채용하면 세금을 돌려준다?” ㆍ180
중소기업에 대한 특별세액감면: 1억 원 절세 비법 ㆍ190
벤처기업 확인: 투자자에게 세금 혜택을 선물하라 ㆍ196
주식 관련 이슈 ①: 스톡옵션 부여와 행사 시 세금 ㆍ201
주식 관련 이슈 ②: RCPS 발행 시 회계·세무 쟁점 ㆍ205
[쉬어가는 페이지] 대기업 도입 RS 제도, 경영승계 악용 소지 있을까 ㆍ209

Part 4 | 외부감사, 세무조사 : 회사의 체질을 바꾸는 단계
외부회계감사 대상이 되면 달라지는 것들 ㆍ222
IR 준비를 위한 실사 체크리스트: 단순히 숫자만 보지 않는다 ㆍ229
스타트업 CFO가 꼭 알아야 할 세무리스크 ㆍ234
세무조사 대응전략: “세무조사 나왔는데, 저 잡혀가나요?” ㆍ238
[쉬어가는 페이지] 개정될 상법은 무자본 M&A 막아낼까? ㆍ243

Part 5 | EXIT를 준비하며 : 상장, 매각, 승계의 세무 전략
법인 M&A: 양수도 vs. 합병·분할의 세금 전략 ㆍ252 개인사업자 → 법인 전환: 현물출자와 이월과세 전략 ㆍ256
창업자금 증여세 특례: 10억 원 세금을 0원으로 ㆍ266
벤처기업 EXIT, 세금 혜택 총정리 ㆍ275
상속·증여세를 줄이는 중장기 플랜 ㆍ279

에필로그 - 세무는 선택이 아니라, 생존이다 ㆍ283