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상속세는 더 이상 일부 자산가들만의 문제가 아니다. 집 한 채를 가진 1주택자부터 자영업자, 임대업자, 법인 주주까지 누구에게나 현실적인 문제로 다가오고 있다. 같은 재산을 가지고도 어떤 가정은 세금을 절반으로 줄여 부의 승계를 완성하지만, 어떤 가정은 갑작스러운 세금 부담으로 집을 급히 처분하거나 가족 간 분쟁을 겪기도 한다. 그 차이를 만드는 것은 단 하나, ‘상속세의 구조를 이해하고 미리 준비했는가’의 여부다.

이 책은 25년 동안 세무 현장에서 수많은 상속 사례를 상담해온 저자가 실제 상담 경험을 바탕으로 정리한 상속 전략서다. 저자는 현장에서 가장 자주 듣는 말이 “이 정도면 상속세가 안 나올 줄 알았다”라는 후회라고 말한다. 특히 현금 없이 집 한 채만 보유한 1주택자, 매출은 줄었지만, 부동산 자산이 남은 자영업자, 임대소득은 있지만 현금 흐름이 부족한 임대업자, 법인이라 상속세 걱정이 없다고 믿는 법인 주주, 그리고 해외 거주자 등이 대표적인 위험군이라고 지적한다.

머리말 … 4

제 1 장 상속세 대중화 시대 : 집 한 채만 있어도 피할 수 없는 이유
상속세, 이제 남의 일이 아니다 … 16
집 한 채에도 상속세가 따라다니는 이유 … 20
배우자가 없으면 상속세가 폭등하는 결정적 이유 … 24
성급한 사전증여가 오히려 독이 되는 이유 … 27
무관심의 대가는 상속세 폭탄이라는 청구서 … 30
상속세, 왜 정부는 포기하지 못하는가? … 33
절세 탐구 상속세 준비, 언제부터 시작해야 하는가? … 37

제 2 장 상속세 구조와 파산의 기로 : 모르면 뺏기고 알면 지키는 법
상속세 구조, AI 시대에도 왜 전문가처럼 알아야 하는가? … 42
사전증여 합산 기간이 뒤죽박죽인 이유 … 45
국세청은 빼돌린 돈을 어떻게 찾아낼까? … 48
빚이라고 다 같은 빚이 아니다 : 채무 공제의 자격 … 52
상속공제를 모르면, 수억 원의 생돈을 길에 버리는 것과 같다 … 55
국세청에 주도권을 뺏기지 않으려면 감정평가하라 … 59
상속세 무신고, 아무 일도 안 일어나는 선택이 아니다 … 63
상속세, 제삼자가 대납해도 증여세가 없는 이유 … 66
상속세 신고는 끝이 아니라 조사의 시작이다 … 70
절세 탐구 국세청의 직권 감정평가 시대는 끝났는가? … 75

제 3 장 [개인 편] : 증여와 상속 사이 최적의 균형점 찾기
우리 집은 해당 없겠지? 개인이 자주 하는 7가지 상속 착각 … 80
거주용 1주택은 비과세? 당신이 몰랐던 상속세 시가 평가의 민낯 … 83
사전증여 했으니 안심해도 된다? 10년의 덫 … 86
며느리와 사위를 활용한 5년의 마법 … 89
생활비 이체가 상속세 폭탄으로 돌변하는 결정적 순간 … 92
배우자만 있으면 30억 원 공제? 당신이 몰랐던 조건부의 진실 … 97
국세청은 다 알고 있다 : 상속세 신고 단계의 치명적 오해들 … 102
절세 탐구 1 상속 분쟁은 돈이 아니라 불투명한 구조 때문에 터진다 … 105
절세 탐구 2 사망보험금, 누구 명의로 가입해야 상속세가 없나?
… 108

제 4 장 [자영업자 편] : 평생 일군 가업, 세금 폭탄 없이 물려주는 전략
자수성가한 사장님을 울리는 상속세의 민낯 … 112
사장님의 상속세가 개인보다 2배 더 무거운 이유 … 115
장부 숫자는 잊어라 : 사업용 자산과 부채의 진짜 몸값 … 119
사장의 통장은 공유 폴더가 아니다 : 계좌 관리 실패의 비극 … 122
불성실 신고의 부메랑 : 부가세·소득세·상속세 삼중 폭탄 … 126
600억 원의 마법, 가업상속공제 : 자영업자도 가능할까? … 129
절세 탐구 상속세 골든타임, 자영업 사장님이 반드시 법인전환을 고민해야 하는 이유 … 133

제 5 장 [임대업자 편] : 꼬마빌딩 감정평가 대응과 수익형 자산 승계법
건물주를 울리는 상속세 : 자산은 부자인데 낼 현금은 없다? … 138
임대업, 기준시가 vs 시가 논쟁 : 답은 정해졌다 … 142
기준시가 전략적 신고, 신의 한 수일까, 조사의 미끼일까? … 145
전세보증금의 역습 : 사용처를 증명하지 못하면 벌어지는 일들 … 149
공동임대업의 함정 : 계좌 관리 대충 하다가는 큰 고통이 따른다 … 152
상속세 신고 전에 팔면 이득일까, 손해일까? … 155
임대업 법인전환 : 건물주가 회장님으로 변신할 때 벌어지는 일들 … 159
절세 탐구 임대업자라면 반드시 알아야 할 소득 - 상속 통합 절세 공식 … 162

제 6 장 [일반법인 주주 편] : 주식 가치 관리로 승계 비용을 낮춰라
법인이 있으면 상속세가 줄어든다? 대표를 울리는 치명적 오해들 … 168
비상장주식 평가의 마법 : 내 주식은 얼마짜리일까? … 172
주식 가치 다이어트 : 합법적으로 몸값을 낮추는 기술 … 175
대표의 빚인 줄 알았던 가지급금, 알고 보니 상속세 부메랑? … 179
가지급금의 역설 : 대표의 빚이 상속세 폭탄이 되는 이유 … 183
가수금의 배신 : 회사에 빌려준 내 돈이 상속세를 키운다? … 187
법인에 공짜(증여)로 줬는데, 상속세를 또 내라고? … 191
미처분이익잉여금의 역설 : 회사가 잘나갈수록 상속세는 폭탄이 된다 … 195
배당·급여·퇴직금 : 한꺼번에 받으면 세금 50%, 쪼개서 받으면 10%? 법인 자금인출의 기술 … 198
가업상속공제의 덫 : 남들은 공제되는데 내 주식은 왜 안 되나? … 202
절세 탐구 퇴직금으로 가지급금을 간단히 없애는 방법 … 206

제 7 장 [임대법인 주주 편] : 개인 임대업의 법인전환, 필수인가?
건물주에서 법인 주주로 : 법인전환이 상속의 해법인가, 새로운 덫인가? … 212
개인 임대 vs 임대법인 : 당신의 상속세 계산기는 어느 쪽인가? … 215
법인전환의 배신 : 이런 분들은 차라리 개인이 낫다 … 218
임대법인 주식의 비밀 : 왜 우리 회사는 이익도 없는데 주식값이 비쌀까? … 222
절세 탐구 소규모 성실신고 임대법인 : 국세청의 현미경 아래에 선 사장들 … 225

제 8 장 [로드맵] : 상속세 반 토막을 완성하는 10년의 골든타임 설계
상속세는 10년 전 선택으로 결정된다 … 230
자산 10억 원과 100억 원은 싸우는 법이 다르다 : 체급별 상속세 맞춤 필승법 … 233
연령별 상속 전략 : 나이에 따라 무기가 달라져야 한다 … 237
혼자냐 여럿이냐 : 가족의 구성이 당신의 상속세를 결정짓는 진짜 변수다 … 241
절세 탐구 거주자 vs 비거주자, 당신의 선택이 세금을 결정한다 … 244

제 9 장 [비밀 병기] : 국세청 데이터 추적을 피하는 카테고리별 절세 기술
개인의 핵심 기술 : AI도 바로 수긍하는 사전증여와 배우자공제의 황금 분할 … 250
자영업자의 핵심 기술 : 국세청도 인정하는 클린 계좌와 가업 승계의 시너지 … 254
임대업자의 핵심 기술 : 수익형 자산의 명의 분산과 관리비용 현실화 … 258
일반법인 주주의 핵심 기술 : 주식 가치 평가와 주식 반납을 통한 현금 확보 … 262
임대법인 주주의 핵심 기술 : 가업상속공제 배제 → 주식 관리가 곧 절세 … 265
비거주자(해외 거주자) 핵심 기술 : 거주자로 돌아올 것인가, 비거주자로 남을 것인가? … 269
복합 자산가의 핵심 기술 : 개인과 사업, 그리고 법인의 돈이 섞이면 벌어지는 일들 … 274
절세 탐구 자금 출처 조사가 통합조사로 이어지는 치명적인 루트 … 277

부록 AI 시대, 상속절차 및 상속세 조사 대비 체크리스트 … 282