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부동산 관련 세법은 대한민국 국민이라면 평소에도 신경 쓰고 공부해야 할 경제상식이다. 너무 잦은 세법개정으로 인해 본인의 상황에 맞게 적용되는 세법이 무엇인지 혼란스러울 때가 있어 부동산 세금에 대한 정확한 최신의 정보가 절실하다. 취득 시기에 따라 규제가 적용되기도 하고 안 되기도 하는 차이가 크다 보니 유난히 주택에 대한 세금은 가혹하다고 느껴지기도 한다. 실제로 생각지도 못한 어려움에 직면하는 사람도 부지기수다. 공부하고 준비한 사람에게는 절세 이득이 생기지만 그렇지 못한 사람이라면 불필요한 금전적 손해도 볼 수 있다. 주택 세금은 평생 우리들 곁에 있는 존재다. 지금이라도 늦지 않았다. 집은 생존을 위한 필수재인 동시에 투자처다. 주택 세금의 기본 원리를 터득하고 체계적인 틀을 잡는다면 내 돈을 지킬 수 있다. 이 책이 리스크를 관리하면서 현명하게 주택 투자를 할 수 있는 든든한 가이드가 되어 줄 것이다.

반드시 알아야 할 부동산 절세 기술
? 2026년 최신 개정세법 반영
? 다주택자 중과제도 시행 등 정부정책 반영
? 계산구조 흐름을 기반한 생애주기별 주택 세금
? 납세자가 궁금해하는 중요한 FAQ 정리
? 저자의 노하우를 정리한 ‘Insight plus’ 코너 탑재
? 주택 보유세 4총사, 재산세 · 종합부동산세 · 임대소득세 · 건강보험료!
? 토지거래허가구역, 조정대상지역, 투기지역, 투기과열지구 총정리
? 소형주택 및 지방주택 활성화 대책

머리말

인트로 주택과 세금

1. 주택의 생애주기별 세금
? 취득단계: 내 집을 어떻게 취득할지 제일 신중하게 생각해야 하는 단계
? 보유단계: 보유하고만 있어도 내는 세금, 국가에 월세를 납부하다
? 처분단계: 주택을 유상으로 매도하거나 가족에게 증여·상속할 때

2. 세금으로 집값 잡겠다?

1징 주택 투자자가 알아야 할 지역 완벽 가이드

1. 주택 취득과 토지거래허가구역
? 개요
? 허가대상
? 허가절차
? 허가의 효과
? 허가를 받지 않아도 되는 경우
? 벌칙 및 이행강제금
? 신청서류
? 허가구역 지정에 대한 주요 현황
? 주요 Q&A
? 다주택자에 대한 양도소득세 중과 유예 종료 및 보완

2. 조정대상지역 vs 투기과열지구 vs 투기지역
? 규제지역 비교 정리
? 규제지역 지정효과 세부내용

3. 인구감소지역 vs 인구감소관심지역

4. 수도권 및 수도권과밀억제권역
? 수도권
? 권역의 구분 및 범위

2장 소형주택 및 지방주택 활성화 대책

1. 소형주택

2. 수도권 밖 준공 후 미분양주택

3. 인구감소지역 및 수도권 밖 인구감소관심지역

3장 주택 취득세

1. 주택 취득세 일반
? 주택 취득세의 과세대상
? 주택 취득세의 납세의무자
? 주택 취득세의 세율
? 주택 취득세 신고?납부기한

2. 주택 취득세와 그 부가세
? 농어촌특별세
? 지방교육세

3. 주택 취득세 감면

? 장기일반민간임대주택 등에 대한 감면
? 생애최초 및 출산·양육을 위한 주택 구입 시 감면
? 지방 소재 준공 후 미분양 아파트에 대한 감면
? 인구감소지역에 대한 감면

5. 주택 취득세 FAQ

6. 주택 취득자금 조달 및 입주계획서 제출
? 부동산 거래의 신고
? 주택 득자금 조달 및 입주계획서

4장 주택 보유세 Preview

1. 주택을 보유하면 발생되는 보유세 4총사
? 재산세, 2017년부터 주목받기 시작하다
? 종합부동산세, 2021년부터 주목받기 시작하다
? 종합소득세, 2019년부터 주목받기 시작하다
? 건강보험료, 2018년부터 주목받기 시작하다

2. 역대급 보유세를 맞이하다
? 2021년 패닉상태의 다주택자와 법인주택보유자

3. 부동산 공시가격 현실화 계획, 재추진될 것인가?
? 부동산 공시가격 현실화 계획이란?

5장 주택분 재산세

1. 주택분 재산세란?
? 과세기준일: 매년 6월 1일
? 괴세대상: 주택
? 납세의무자: 주택을 사실상 소유한 자
? 과세표준: 주택공시가격×공정시장가액비율
? 재산세율
? 세부담증가 완충장치 2가지

2. 주택분 재산세와 그 부가세
? 주택분 재산세
? 도시지역분
? 지역자원시설세(소방분)
? 지방교육세

3. 주택분 재산세 실전사례
? 1세대 1주택자 재산세
? 1세대 다주택자 재산세

4. 주택분 재산세 부과와 납부
? 주택분 재산세 납부기한
? 주택분 재산세 3개월 분할납부
? 주택분 재산세 물납
? 주택분 재산세 납부유예

5. 장기일반민간임대주택 등에 대한 재산세 감면

6. 주택분 재산세 FAQ

6장 주택분 종합부동산세

1. 주택분 종합부동산세
? 과세기준일: 매년 6월 1일
? 과세대상: 주택
? 납세의무자: 주택분 재산세 납세의무자
? 과세표준: (주택공시가격-공제금액)×공정시장가액비율
? 종합부동산세 세율
? 공제할 재산세액
? 세부담 증가 완충장치
? 농어촌특별세 부담

2. 종부세법상 1세대 1주택
? 1세대
? 1주택
? 1세대 1주택자 특혜
? 부부 공동명의 1주택자의 단독명의 신청 특례

3. 종부세 부과와 납부
? 고지서 납부 vs 신고·납부
? 분납
? 납부유예

4. 실전사례
? 1세대 1주택자 단독명의
? 1세대 1주택자 공동명의
? 1세대 2주택자(부부 각각 소유)
? 1세대 2주택자(홍길동이 둘 다 소유)

5. 합산배제 신고
? 합산배제 임대주택
? 합산배제 사원용 주택 등

6. 종부세 FAQ

7장 주택 임대소득에 대한 종합소득세

1. 비과세되는 주택 임대소득도 있다?
? 주택 임대소득 과세대상
? 주택 수 계산

2. 주택 임대소득세 계산방식 및 총수입금액 산정
? 주택 임대소득세 계산방식
? 주택 임대 총수입금액
? 소득금액과 종합소득세

3. 주택 임대소득세 계산구조
? 분리과세 방식
? 종합과세 방식
? 종합소득세 산출 및 납부

4. 소형주택 임대사업자에 대한 세액감면
? 세액감면 요건
? 임대의무기간 위반 시 불이익

5. 주택 임대개인사업자 사업장현황신고
? 유의사항
? 홈택스 신고 흐름

6. 주택 임대소득세 FAQ

8장 주택 보유와 건강보험료

1. 주택 보유와 건강보험료의 관계
? 국민건강보험제도 개요
? 건강보험의 가입자
? 가입자별 건강보험료 산정 구조

2. 건강보험료에 많은 영향을 끼치는 주택 보유
? 직장가입자가 퇴사하는 경우 타 가입자로 전환
? 주택 보유 시 건강보험료 증가에 영향

3. 주택 보유와 건강보험료 FAQ

9장 주택 양도소득세

1. 주택 양도소득세 개요
? 주택 양도소득세 과세대상
? 양도 또는 취득의 시기
? 납세의무자
? 양도가액
? 필요경비
? 양도차익의 계산
? 장기보유특별공제
? 양도소득세 세율
? 세액공제?감면
? 신고?납부

2. 주택 양도소득세 비과세 총정리
? 1세대 1주택 비과세
? 1세대 2주택 비과세 특례
? 1세대 1조합원입주권 비과세
? 1세대 1주택 + 1조합원입주권 비과세
? 1세대 1주택+1분양권 비과세

3. 다주택자 중과세 제도
? 다주택자 중과세 제도 개요
? 다주택자 양도소득세 중과세율 적용 프로세스
? 1세대 3주택 이상에 해당하는 주택의 범위
? 1세대 3주택·조합원입주권·분양권 이상에서 제외되는 주택의 범위
? 1세대 2주택 이상에 해당하는 주택의 범위
? 1세대 2주택·조합원입주권·분양권 이상에서 제외되는 주택의 범위

4. 조세특례제한법 과세특례제도
? 인구감소지역 주택 취득자에 대한 양도소득세 과세특례
? 수도권 밖의 지역에 있는 준공 후 미분양주택 취득자에 대한 양도소득세 과세특례
? 농어촌주택 등 취득자에 대한 양도소득세 과세특례

5. 주택 양도소득세 FAQ

10장 주택 증여세

1. 주택 증여 시 발생되는 증여세
? 주택 증여 사례 검토
? 주택 증여세 개요

2. 저가양수?고가양도 시 발생되는 증여세
? 저가양수?고가양도에 따른 이익의 증여 규정
? 저가양수 사례 검토

3. 주택 증여세 FAQ

11장 주택 상속세

1. 주택 증여 시 발생되는 상속세
? 주택 상속 사례 검토
? 주택 상속세 개요

2. 주택 상속세 FAQ

12장 법인과 주택

1. 법인과 주택 Life Cycle Tax

2. 법인의 주택 취득세
? 법인의 유상?무상거래에 대한 취득세
? 장기일반민간임대주택 등에 대한 취득세 감면
? 법인의 부동산 거래의 신고

3. 법인의 주택 보유세
? 주택분 재산세
? 주택분 종합부동산세
? 주택 임대소득에 대한 법인세

4. 법인의 주택 양도차익에 대한 법인세
? 1단계: 각 사업연도에 대한 법인세
? 2단계: 토지 등 양도소득에 대한 과세특례

5. 법인과 주택 FAQ

13장 주택의 단계별 세금의 계산구조

1. 취득단계

2. 보유단계
? 재산세
? 종합부동산세
? 종합소득세
? 건강보험료

3. 처분단계
? 양도소득세
? 증여세
? 상속세