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프롤로그 4 Chapter 01 상속세 001. 가상자산(코인) - 상속받은 가상자산도 세금을 내나요? 12 002. 가업 - 가업상속공제는 어떻게 받을 수 있나요? 14 003. 간주상속재산 - 간주상속재산이란 무엇인가요? 17 004. 감정평가 - 상속받은 부동산, 감정평가 받아야 하나요? 19 005. 공동명의 - 공동명의 부동산은 어떻게 평가하나요? 21 006. 공동상속인 - 상속인이 여러 명일 경우 누가 신고하나요? 22 007. 공제 - 기초공제와 인적공제란 무엇인가요? 23 008. 공제 한도 - 상속공제는 한도가 얼마까지 되나요? 26 009. 과세 대상 - 상속세 과세 대상에는 어떤 자산이 포함되나요? 28 010. 금융 거래 - 10년 이내 거래 내역을 다 봐야 하나요? 29 011. 금융재산 - 금융재산이란 무엇인가요? 31 012. 납부 방법 - 상속세 납부 방법에는 어떤 것이 있나요? 33 013. 납부 대상 - 상속세는 누가 내야 하나요? 35 014. 대습상속 - 대습상속의 자격 요건이 무엇인가요? 37 015. 동거주택 - 동거주택 상속공제는 무엇인가요? 39 016. 매매 중 상속 발생 - 부동산 매매 중에 상속이 발생하는 경우 상속재산금액은 얼마인가요? 41 017. 면제 - 상속세를 안 내도 되는 경우가 있나요? 43 018. 미신고 - 상속세 신고를 하지 않으면 어떻게 되나요? 45 019. 물납 - 현금이 부족한데, 상속세를 다른 재산으로 낼 수 있나요? 47 020. 배우자 - 배우자상속공제로 상속세를 줄일 수 있나요? 50 021. 법인 주식 - 주식을 상속받았는데 세금이 발생하나요? 52 022. 병원비 - 병원비도 상속재산에서 공제가 되나요? 54 023. 보험금 - 보험금을 수령했는데, 전부 상속재산에 포함되나요? 56 024. 비과세재산 - 비과세되는 상속재산이 있나요? 58 025. 사실혼 - 법률혼과 사실혼은 어떤 차이가 있나요? 61 026. 사업자 - 사업자를 상속받으면 어떻게 하나요? 63 027. 사전증여 vs 상속 - 사전증여와 상속 중 어떤 것이 유리한가요? 65 028. 사후 관리 - 상속세 신고를 했는데 사후 관리를 따로 받나요? 68 029. 상속세 할증 - 상속세 할증이 있다고 하는데, 어떤 경우에 할증받나요? 71 030. 상속주택 - 상속주택이 여러 채일 경우 어떻게 하나요? 73 031. 상속포기 - 상속포기를 하면 상속세를 내지 않아도 되나요? 75 032. 세무 대리인 - 세무 대리인을 반드시 선임해야 하나요? 78 033. 세무 조사 - 세무 조사, 어떻게 받고 언제 진행되나요? 81 034. 수정신고 - 신고 후 수정이 가능한가요? 85 035. 실거주 - 실거주 여부가 세금에 영향을 미치나요? 87 036. 납세지- 상속세는 어디에 신고하나요? 89 037. 상속세 시기 - 상속세는 언제, 어떤 경우에 발생하며, 언제까지 납부해야 하나요? 91 038. 연대납세 의무 - 다른 상속인이 상속세를 내지 않으면 어떻게 되나요? 93 039. 영농 - 영농상속공제는 누구에게 적용되나요? 96 040. 예술품(미술품) - 서화, 골동품 등 예술품도 상속재산에 포함되나요? 99 041. 유류분 - 유류분청구가 상속세에 영향을 미치나요? 102 042. 유언장 - 유언장이 있을 경우, 상속세 계산은 어떻게 하나요? 104 043. 이혼 - 이혼 시 재산을 분할할 때 세금을 어떻게 해야 하나요? 107 044. 입양 - 입양되었는데, 상속재산을 받을 수 있나요? 109 045. 장례비 - 장례비용도 공제되나요? 111 046. 재상속공제 - 상속받은 재산을 다시 상속하는 경우, 또 세금을 내야 하나요? 113 047. 재평가심의위원회 - 국세청에서 상속재산을 평가한다는데, 언제, 어떻게 평가하나요? 115 048. 제척 기간 - 상속세의 제척 기간은 몇 년인가요(제척 기간의 의미)? 117 049. 부모님 사망 시 주의점 - 상속 및 자산 관리를 어떻게 해야 하나요? 119 050. 증여재산 - 증여재산은 어떻게 포함되나요? 121 051. 지분포기 대가 - 상속 부동산 지분을 포기하고, 현금으로 받을 때는 어떻게 해야 하나요? 123 052. 차명 자산 - 가족 명의의 주식이나 현금은 어떻게 처리하나요? 125 053. 차용 - 부모님께 드린 돈이 있는데, 상속세를 줄일 수 있나요? 127 054. 채무 - 채무도 공제되나요? 130 055. 체납 - 상속세 체납을 하면 어떻게 되나요? 132 056. 추정상속재산 - 추정상속재산이란 무엇인가요? 135 057. 평가 - 상속재산은 어떻게 평가되나요? 137 058. 해외 거주 - 상속인 중에 해외에 거주하고 있는 사람이 있는데, 어떻게 해야 하나요? 140 059. 해외재산 - 해외재산도 상속세 과세 대상인가요? 141 060. 협의 분할 - 상속재산의 분할은 어떻게 하나요? 143 Chapter 02 증여세 061. 증여세 - 증여세는 무엇인가요? 148 062. 대상 - 증여세는 누가 내나요? 150 063. 시기 - 증여세는 언제까지 내나요? 152 064. 생활비, 축의금 - 생활비, 축의금도 증여세를 내나요? 154 065. 분할 납부, 연부 연납 - 증여세를 나눠서 낼 수 있나요? 156 066. 공제 - 증여세도 공제가 있나요? 159 067. 대납 - 증여세를 대신 내줄 수 있나요?? 162 068. 세율 - 증여세 세율은 어떻게 되나요? 164 069. 반환 - 증여받은 것을 다시 돌려줄 수 있나요? 166 070. 취소 - 증여를 취소할 수도 있나요? 168 071. 순서 - 어떤 재산을 먼저 증여하는 것이 유리한가요? 171 072. 대여와 증여 - 가족 간 금전 대여 거래를 증여로 볼 수 있나요? 173 073. 부담부증여 - 부담부증여가 무엇인가요? 175 074. 합산과 배제 - 증여세 합산과 합산 배제는 무엇인가요? 177 075. 가업승계 - 가업승계 증여 특례가 무엇인가요? 180 076. 창업자금 증여 - 창업자금 증여세 특례란 것이 무엇인가요? 183 077. 증여 추정 - 증여 추정이 무엇인가요? 185 078. 증여 의제 - 증여 의제란 무엇인가요? 188 079. 아파트 재산 평가 - 아파트 증여재산가액의 산정은 어떻게 평가하나요? 190 080. 이혼과 사실혼 해소의 재산 분할 - 이혼과 사실혼 해소에 따른 재산 분할 시에도 증여세를 내나요? 192 081. 부동산 무상사용 - 부동산을 무상으로 사용해도 증여가 되나요? 194 082. 저가 양수 고가 양도에 따른 이익의 증여 - 재산을 싸게 혹은 비싸게 팔면 증여가 되나요? 196 083. 혼인출산 증여공제 - 혼인출산 시 얼마까지, 어떻게 세금 없이 증여받을 수 있을까요? 198 084. 증여 후 매도 - 증여받은 부동산을 바로 팔면 양도세를 내나요? 201 085. 자녀, 손주 증여 - 자녀 vs 손주, 누구에게 증여해야 할까요? 204 086. 보험금 - 보험금도 증여가 될까요? 207 087. 증여세 이중과세 조정 - 증여세와 소득세, 법인세 등이 이중과세가 되나요? 209 088. 계부, 계모 - 계부, 계모가 자녀에게 증여하면, 직계존비속과 동일하게 혜택을 받나요? 211 089. 연대납세 - 증여세도 연대납세 의무가 있나요? 213 090. 무신고 - 증여세 신고를 하지 않아도 될까요? 215 091. 증여 후 가치 상승 - 증여한 재산의 가치가 상승하면, 또 증여인가요? 217 092. 차용증 - 부모와 자식 간에 차용증은 어떻게 쓰나요? 220 093. 자금조달계획서 - 자금조달계획서는 무엇이며, 어떻게, 왜 쓰나요? 222 094. 자금 출처 조사 - 자금 출처 조사는 무엇인가요? 225 095. 제출 서류 - 증여세 신고 시 제출 서류에는 어떤 것들이 있나요? 228 096. 채무변제 - 채무변제를 해줘도 증여가 되나요? 231 097. 공동사업자 - 공동사업자 증여가 무엇인가요? 234 098. 배우자증여 - 배우자증여, 어떻게 활용할까요? 236 099. 금전무상대출 등 - 금전을 무상 또는 저리로 대출받으면 증여세가 과세되나요? 238 100. 현금 증여 - 현금을 주면 모르지 않을까요? 240